Az a munkavállaló, aki 2023-ban csak függő tevékenységből szerzett adóköteles jövedelmet, legkésőbb 2024. február 15-ig kérheti munkáltatójától a jövedelemadó-előleg éves elszámolását. E határidő elmulasztása, illetve a szükséges dokumentumok benyújtására vonatkozó követelmények elmulasztása esetén 2024. április 2-ig A típusú adóbevallási kötelezettség keletkezik.
A kizárólag eltartott tevékenységből származó bevétellel rendelkező munkavállalók számára, akiknek nincs egyéb adókötelezettsége (pl. lakásbérlés, nyeremény), éves elszámolás készíthető. Ezeknek a személyeknek legkésőbb 2024. február 15-ig írásos elszámolási kérelmet kell benyújtaniuk az előírt formanyomtatványnak megfelelően.
Ha a munkavállaló több munkáltatónál dolgozott, akik adóköteles jövedelmet fizettek neki, akkor legkésőbb 2024. február 15-ig bármely munkáltatónál kérhet éves elszámolást. A más munkáltatótól származó jövedelem igazolása mellett egyéb, az adókedvezményre való jogosultságát igazoló dokumentumokat is be kell nyújtania.
Azok a munkavállalók, akik a befizetett adó 2%-ának vagy 3%-ának más címzettnek történő átutalását kívánják, éves elszámolási kérelem útján kérhetik a munkáltatótól, hogy állítsa ki a függő tevékenységből származó jövedelem utáni adó megfizetését. Ez a visszaigazolás a befizetett személyi adó 2%-áig vagy 3%-áig terjedő összeg átutalására vonatkozó nyilatkozat kötelező melléklete, 2024. április 15-i határidővel. A fontos határidő 2024. február 15-ig van, amikor is lehetőségük van felkérni munkáltatójukat ennek az elszámolásnak a lebonyolítására. Ha a munkavállalónak több munkáltatója van, bármelyiket választhatja az elszámolás elvégzésére. Azok számára, akiknek nincs egyéb adókötelezettsége, ez az éves kimutatás egy lehetőség adózási helyzetének egyszerűsítésére. A szükséges dokumentumok benyújtására vonatkozó határidők és követelmények betartása kulcsfontosságú ennek a folyamatnak a helyes lebonyolításához. Ezen túlmenően, aki a befizetett adó 2%-át vagy 3%-át más címzettnek szeretné átutalni, igénybe veheti a személyi jövedelemadó megfizetéséről szóló bizonylat kiállítását, amelyre a természetes személy által fizetett adó 2%-áig, illetve 3%-áig terjedő összeg átutalásának bejelentésekor van szükség.
A feltüntetett határidők be nem tartása, illetve a követelmények elmulasztása esetén az érintett magánszemély kötelessége 2024. április 2-ig A típusú adóbevallást benyújtani, ezért fontos, hogy a munkavállalók figyeljenek ezekre a szempontokra és tartsák be a megadott jogszabályi határidőket.
